以“合法”交易為幌子搞利益輸送，手段更趨隱蔽、發(fā)現(xiàn)和查處難度加大
嚴(yán)查以虛假交易掩飾權(quán)錢交易
中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委網(wǎng)站 韓亞棟
浙江省三門縣紀(jì)委監(jiān)委堅(jiān)持階段性整治和常態(tài)長(zhǎng)效管理相結(jié)合，針對(duì)以虛假交易掩飾權(quán)錢交易等問題，部署開展專項(xiàng)整治，并將減少權(quán)力尋租空間等情況納入日常監(jiān)督、政治巡察中統(tǒng)籌推進(jìn)，通過(guò)抓實(shí)以案促改，推動(dòng)建章立制、堵塞漏洞。圖為該縣紀(jì)檢監(jiān)察干部在銀行走訪了解有關(guān)情況。陳昌暉 攝
2月21日，海南銀保監(jiān)局黨委印發(fā)以案促改工作方案，針對(duì)該局原一級(jí)巡視員秦會(huì)忠案暴露出的安排親屬打掩護(hù)、以虛假交易掩飾權(quán)錢交易等問題，部署開展所轄干部及其近親屬個(gè)人投融資行為專項(xiàng)排查、以權(quán)謀私行為專項(xiàng)排查等行動(dòng)。日前，秦會(huì)忠涉嫌受賄罪一案，已由海南檢察機(jī)關(guān)依法提起公訴。
二十屆中央紀(jì)委二次全會(huì)工作報(bào)告提出：“堅(jiān)決查處新型腐敗和隱性腐敗”。各級(jí)紀(jì)委監(jiān)委積極應(yīng)對(duì)腐敗手段隱形變異、翻新升級(jí)新態(tài)勢(shì)，透過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)，通過(guò)抽絲剝繭、去偽存真，發(fā)現(xiàn)問題線索，還原事實(shí)真相，嚴(yán)查以虛假交易掩飾權(quán)錢交易，揭開披著“市場(chǎng)化”“專業(yè)化”操作外衣的偽裝和掩飾。
以虛假黃牛養(yǎng)殖場(chǎng)、虛假裝修工程等打掩護(hù)，收受好處費(fèi)
2022年6月30日，剛剛曠工和監(jiān)管對(duì)象打完高爾夫球的秦會(huì)忠，被宣布接受審查調(diào)查，并被采取留置措施。
“調(diào)查發(fā)現(xiàn)，秦會(huì)忠是利用虛假協(xié)議、借助金融手段來(lái)完成利益輸送的典型，其專業(yè)化、復(fù)雜化程度相當(dāng)罕見。”中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委駐中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)紀(jì)檢監(jiān)察組有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，銀行貸款審批一般是由貸款客戶遞交申請(qǐng)材料，按程序逐級(jí)上報(bào)審批，而秦會(huì)忠卻頻頻接受企業(yè)老板請(qǐng)托，利用手中的監(jiān)管權(quán)力，安排銀行領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)貸款，用程序倒置的方式違規(guī)操作。作為回報(bào)，這些老板則按照秦會(huì)忠精心設(shè)計(jì)的虛假交易向其輸送利益。
2017年、2021年，秦會(huì)忠先后兩次利用職務(wù)便利，幫私營(yíng)企業(yè)主洪某關(guān)聯(lián)企業(yè)協(xié)調(diào)融資和貸款。秦會(huì)忠收受洪某好處費(fèi)200萬(wàn)元。為掩蓋受賄事實(shí)，秦會(huì)忠與洪某虛構(gòu)洪某相關(guān)公司虛假投資入股秦會(huì)忠胞弟的黃牛養(yǎng)殖場(chǎng)，簽訂了虛假投資協(xié)議。
“表面上看，洪某公司就這次投資進(jìn)行了專門論證，還多次召開會(huì)議，最后由其公司下設(shè)的負(fù)責(zé)農(nóng)牧業(yè)板塊的子公司跟秦會(huì)忠胞弟的養(yǎng)牛場(chǎng)簽訂投資協(xié)議，交易很完整。但深入調(diào)查發(fā)現(xiàn)，這家養(yǎng)牛場(chǎng)規(guī)模小、現(xiàn)金流少，一筆200萬(wàn)元的進(jìn)賬顯得很突兀，且其實(shí)際并未用于養(yǎng)牛，而是在短暫停留后，很快打到了秦會(huì)忠賬上，這家養(yǎng)牛場(chǎng)實(shí)際上就是秦會(huì)忠斂財(cái)?shù)墓ぞ摺?rdquo;專案組工作人員說(shuō)。
2018年，秦會(huì)忠和海南某房地產(chǎn)公司董事長(zhǎng)陳某在飯桌上認(rèn)識(shí)。不久，秦會(huì)忠攜家人到陳某所在市縣旅游，陳某陪同接待過(guò)程中，提出公司經(jīng)營(yíng)資金緊張，請(qǐng)秦會(huì)忠?guī)椭鷧f(xié)調(diào)貸款融資。秦會(huì)忠欣然允諾，向某農(nóng)村中小銀行機(jī)構(gòu)打招呼，給陳某放了一筆貸款。
“放第一筆貸款時(shí)，秦會(huì)忠并未收受好處，主要考慮當(dāng)時(shí)尚未打好掩護(hù)，沒準(zhǔn)備好就先不收錢。”專案組工作人員介紹，放完貸款后，秦會(huì)忠開始謀劃如何瞞天過(guò)海收受好處。他安排外甥注冊(cè)了一家裝修公司。公司無(wú)員工、無(wú)業(yè)務(wù)、注冊(cè)地還是一家賓館。
2021年，陳某再次找到秦會(huì)忠，請(qǐng)求幫助協(xié)調(diào)貸款。秦會(huì)忠處心積慮設(shè)計(jì)了虛假交易，建議陳某以名下某娛樂場(chǎng)所裝修名義申請(qǐng)貸款，通過(guò)自己掌控的裝修公司走賬，并出面協(xié)調(diào)海口某銀行幫助辦理。最終，陳某公司申請(qǐng)辦理了4200萬(wàn)元裝修貸款。在此過(guò)程中，秦會(huì)忠向陳某提出需要600萬(wàn)元融資“手續(xù)費(fèi)”。
梳理資金流發(fā)現(xiàn)，該筆4200萬(wàn)元資金中，3600萬(wàn)元在半個(gè)月內(nèi)分成若干筆進(jìn)入7家建筑材料、燈飾、勞務(wù)、廣告?zhèn)髅降裙?，并在隨后幾天流向其他公司或自然人，每個(gè)環(huán)節(jié)均留下一定比例稅款。經(jīng)過(guò)非常復(fù)雜的資金流向，上述資金最終流入3家公司，通過(guò)對(duì)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、高管人員構(gòu)成等要素進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)，這些公司均為陳某實(shí)際控制的關(guān)聯(lián)公司，即證實(shí)上述貸款實(shí)際回流到了陳某公司。該筆貸款在裝修公司中截留的600萬(wàn)元，被秦會(huì)忠用于個(gè)人借貸、取現(xiàn)及公司報(bào)稅等，部分資金至案發(fā)仍留在公司賬戶上。
在上述過(guò)程中，秦會(huì)忠利用職權(quán)幫助陳某名下公司辦理貸款，并通過(guò)其外甥“皮包公司”與陳某實(shí)際控股的公司簽訂虛假裝修協(xié)議，以虛構(gòu)工程款的方式收受陳某好處費(fèi)600萬(wàn)元，屬典型的以虛假交易掩飾權(quán)錢交易行為。
虛假交易違背市場(chǎng)規(guī)律和平等交易原則，本質(zhì)上不是商品、服務(wù)與錢款的交易，而是公權(quán)力與錢款的交易
近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，受賄犯罪突破了以往直接收受財(cái)物的形式，出現(xiàn)了新的趨勢(shì)。一些行受賄行為披上了“虛假交易”的外衣，開始以一些看似合法的民商事活動(dòng)來(lái)掩飾犯罪行為，如通過(guò)入股、合資、投資、理財(cái)?shù)确绞绞苜V。披上了民商事交易這件“合法外衣”，行受賄雙方自我安全感大幅提升，自認(rèn)為只是“打擦邊球”，從而更具僥幸心理，導(dǎo)致該類案件易發(fā)多發(fā)。
利用虛假合同掩蓋權(quán)錢交易。福建省詔安縣城市管理局原局長(zhǎng)、縣市容管理局原局長(zhǎng)林志強(qiáng)利用職務(wù)之便，操縱某環(huán)保公司順利中標(biāo)，承攬?jiān)摽h生活垃圾滲濾液處理運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目。事前承諾的好處費(fèi)如何變現(xiàn)？林志強(qiáng)讓環(huán)保公司在簽訂項(xiàng)目服務(wù)合同后，再與其“代言人”沈某的勞務(wù)公司簽訂一份“日常運(yùn)營(yíng)管理維護(hù)勞務(wù)分包”的虛假合同。勞務(wù)公司實(shí)際不用履行任何義務(wù)，該環(huán)保公司以合同報(bào)酬“維護(hù)費(fèi)”的形式，陸續(xù)支付給林志強(qiáng)及沈某好處費(fèi)98萬(wàn)元。林志強(qiáng)還存在其他問題被“雙開”，涉嫌犯罪問題移送檢察機(jī)關(guān)依法審查起訴。
假借真賂。浙江省玉環(huán)市公安局網(wǎng)絡(luò)安保大隊(duì)原大隊(duì)長(zhǎng)金謙，利用借款“第三人”導(dǎo)演了一出假借真賂戲碼。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，金謙暗地里指揮“第三人”章某某出面，向有求于自己的企業(yè)主先后“借款”110萬(wàn)元。從表面上看，企業(yè)主與章某某雙方簽訂了借條，但實(shí)際上雙方互不相識(shí)，且這筆錢當(dāng)天就落入金謙的口袋。金謙被“雙開”，因犯受賄罪被判處有期徒刑三年六個(gè)月，并處罰金25萬(wàn)元。
以虛假購(gòu)房掩蓋收受賄賂。2012年，為感謝時(shí)任內(nèi)蒙古銀監(jiān)局黨委委員、副局長(zhǎng)宋建基在某農(nóng)村信用合作社接收數(shù)家村鎮(zhèn)銀行過(guò)程中提供幫助，時(shí)任該信用合作社董事長(zhǎng)王某等人送予宋建基位于海南陵水房產(chǎn)1套，購(gòu)買價(jià)格92.52萬(wàn)元。事后，為避免受賄問題暴露，宋建基與王某合謀，由宋建基妻子先支付房款、而后行賄人以現(xiàn)金形式將購(gòu)房款退給宋建基，留下宋建基一家正常付款痕跡，制造由本人付款的假象。宋建基還存在其他問題，被開除黨籍，涉嫌犯罪問題移送檢察機(jī)關(guān)依法審查起訴。
以合作投資藝術(shù)品為名收受好處費(fèi)。2012年6月至2014年1月，時(shí)任浙江銀監(jiān)局黨委書記、局長(zhǎng)韓沂，受浙江某銀行董事長(zhǎng)王某某邀請(qǐng)，先后兩次與王某某合作所謂的藝術(shù)品投資項(xiàng)目，在不過(guò)問、不知曉且不參與任何實(shí)際經(jīng)營(yíng)的情況下，先后收受王某某以“合作投資”為名所送“收益”共計(jì)90萬(wàn)元。韓沂還存在其他問題被“雙開”，涉嫌犯罪問題被移送檢察機(jī)關(guān)依法審查起訴。
杭州市上城區(qū)紀(jì)委監(jiān)委第六紀(jì)檢監(jiān)察室副主任馬超分析，從近年來(lái)查辦案件情況看，虛假交易呈現(xiàn)出形式多樣性、手段隱蔽性、輸送周期性等特征，一方面“投資”“入股”“理財(cái)”“買賣”等各種形式層出不窮，且合同、協(xié)議等手續(xù)齊備；另一方面以增設(shè)環(huán)節(jié)、安排“白手套”、虛擬貨幣交易等手段進(jìn)一步增強(qiáng)隱蔽性，且一般不采取一手交易模式，而是按照合同約定的數(shù)額、周期來(lái)支付錢款。
“虛假交易看上去是一種民商事行為，其實(shí)是違背市場(chǎng)規(guī)律和平等交易原則的非法行為，本質(zhì)上不是商品、服務(wù)與錢款的交易，而是公權(quán)力與錢款的交易，必須予以嚴(yán)肅查處。”馬超說(shuō)。
緊盯有無(wú)通過(guò)崗位和職權(quán)影響謀取利益、有無(wú)違背市場(chǎng)交易規(guī)律、交易對(duì)價(jià)是否針對(duì)不特定對(duì)象等查擺線索
浙江省臺(tái)州市紀(jì)委監(jiān)委第二監(jiān)督檢查室主任方泱注意到，以虛假交易掩飾權(quán)錢交易，特定關(guān)系人隱匿性強(qiáng)、錢款去向復(fù)雜，加之掩飾犯罪事實(shí)的機(jī)動(dòng)性強(qiáng)、串供可能大，手段更趨隱蔽、發(fā)現(xiàn)和查處難度加大。但只要是違紀(jì)違法，便都有跡可查。
在實(shí)際查辦中，通過(guò)駐點(diǎn)監(jiān)督、審查調(diào)查、信訪舉報(bào)等方式，留意異常行為，能有效收集和挖掘問題線索，做到精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)、嚴(yán)肅查處。
2021年1月，玉環(huán)市紀(jì)委監(jiān)委在調(diào)查另一起受賄案時(shí)，了解到金謙案有關(guān)問題線索，經(jīng)過(guò)進(jìn)一步調(diào)查，逐步掌握相關(guān)情況：該市某機(jī)床公司因偷稅漏稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)查獲，公司負(fù)責(zé)人邱某某為避免被追究刑事責(zé)任，通過(guò)中間人向金謙尋求幫助。不久，邱某某將50萬(wàn)元現(xiàn)金“借”給一個(gè)叫章某某的陌生人，對(duì)方當(dāng)場(chǎng)簽下借條，但未約定利息和還款時(shí)間，實(shí)際收款人卻是金謙本人。調(diào)查人員調(diào)取金謙名下銀行卡賬戶等流水臺(tái)賬，重點(diǎn)對(duì)“借款”時(shí)間點(diǎn)前后、大額資金往來(lái)等信息進(jìn)行查詢，發(fā)現(xiàn)金謙名下一張銀行卡確有一筆50萬(wàn)元存款記錄。通過(guò)調(diào)查組耐心細(xì)致的思想教育工作，章某某終于松口，承認(rèn)50萬(wàn)元“借款”最終給了金謙，自己充當(dāng)了“工具人”角色。
馬超說(shuō)，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)精準(zhǔn)查辦虛假交易案件，重點(diǎn)在于正確區(qū)分市場(chǎng)交易與權(quán)錢交易，圍繞有無(wú)通過(guò)崗位和職權(quán)影響謀取利益、有無(wú)違背市場(chǎng)交易規(guī)律、交易對(duì)價(jià)是否針對(duì)不特定對(duì)象等開展調(diào)查取證，從而透過(guò)“合法外衣”看本質(zhì)，發(fā)現(xiàn)權(quán)錢交易真相。
馬超進(jìn)一步分析，查辦虛假交易案件，關(guān)鍵在于分析借款、投資等行為是否正常，如果發(fā)現(xiàn)約定利息明顯偏高、利息計(jì)算方式明顯不利于借款人、投資只享受回報(bào)不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)等違背市場(chǎng)交易規(guī)律的現(xiàn)象，則存在暗中輸送利益的可能；正常的市場(chǎng)交易受到法律保護(hù)，沒有必要借第三方名義刻意隱藏當(dāng)事人身份，增加交易風(fēng)險(xiǎn)，只有當(dāng)事人故意隱瞞身份，規(guī)避查處，才會(huì)故意讓交易環(huán)節(jié)復(fù)雜化；正常的市場(chǎng)交易往往針對(duì)不特定的交易對(duì)象，而權(quán)錢交易往往針對(duì)特定的行賄對(duì)象，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)開展調(diào)查取證時(shí)，要注重收集受賄人公權(quán)私用、為對(duì)方謀取利益的證據(jù)，構(gòu)建違規(guī)用權(quán)和違規(guī)收錢的完整證據(jù)鏈條，從而對(duì)案件實(shí)質(zhì)作出準(zhǔn)確判斷。
“為避免問題暴露，一些人一方面不遺余力為自己做掩飾，另一方面在掩飾的過(guò)程中也留下了更多的痕跡。”駐中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)紀(jì)檢監(jiān)察組工作人員分析，一個(gè)腐敗案件通常包括四個(gè)維度：資金鏈，揭示經(jīng)濟(jì)利益往來(lái)；事項(xiàng)鏈，圍繞謀利事項(xiàng)進(jìn)行的一系列安排；權(quán)力鏈，利用職權(quán)、衍生權(quán)力、影響力幫請(qǐng)托人辦事；朋友圈，領(lǐng)導(dǎo)干部交往密切的人。搞權(quán)錢交易、利益輸送，再怎么隱形變異、掩蓋升級(jí)，也難免會(huì)在其中一些環(huán)節(jié)留下破綻。一些人費(fèi)盡心機(jī)耍“小聰明”，在“富貴險(xiǎn)中求”的僥幸心理中鋌而走險(xiǎn)，自以為天衣無(wú)縫、不會(huì)被發(fā)現(xiàn)，到頭來(lái)不過(guò)是自欺欺人、掩耳盜鈴。
減少權(quán)力尋租空間，開展專項(xiàng)整治，嚴(yán)查行賄行為，持續(xù)做好案件查辦“后半篇文章”
虛假協(xié)議、民間借貸，雙方在合約履行、成交價(jià)錢、利率時(shí)限等方面存在較強(qiáng)自主性，為權(quán)力套現(xiàn)、情誼投資、迂回索賄等提供了土壤。各級(jí)紀(jì)委監(jiān)委對(duì)以虛假交易掩蓋權(quán)錢問題深挖細(xì)查、系統(tǒng)施治，持續(xù)做好案件查辦“后半篇文章”，不斷提高治理成效。
強(qiáng)化源頭防控，堵塞制度漏洞。虛假交易本質(zhì)上是權(quán)錢交易，管住權(quán)力才能防治腐敗。針對(duì)秦會(huì)忠案暴露的監(jiān)管干部以權(quán)謀私，插手干預(yù)信貸投放謀取私利等突出問題，駐中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)紀(jì)檢監(jiān)察組督促銀保監(jiān)會(huì)系統(tǒng)各級(jí)黨委進(jìn)一步扎緊制度籠子，規(guī)范監(jiān)管權(quán)力的運(yùn)行，舉一反三查找權(quán)力運(yùn)行過(guò)程中存在的政策空白、監(jiān)督盲區(qū)和執(zhí)行漏洞，合理確定權(quán)力歸屬，劃清權(quán)力邊界，厘清權(quán)力清單，強(qiáng)化權(quán)力流程控制，壓縮自由裁量空間，讓權(quán)力在陽(yáng)光下運(yùn)行，最大限度減少監(jiān)管權(quán)力的尋租空間；督促系統(tǒng)各級(jí)紀(jì)委圍繞監(jiān)管權(quán)力運(yùn)行的重要環(huán)節(jié)、重要崗位、重要節(jié)點(diǎn)，充分發(fā)揮黨內(nèi)監(jiān)督和其他監(jiān)督貫通協(xié)同作用，推動(dòng)各類監(jiān)督系統(tǒng)集成、聯(lián)動(dòng)互補(bǔ)。海南銀保監(jiān)局在秦會(huì)忠案以案促改工作中，就進(jìn)一步完善核心監(jiān)管權(quán)力監(jiān)督約束機(jī)制作出了一系列具體部署。
針對(duì)普遍發(fā)生、反復(fù)出現(xiàn)的問題靶向施治。玉環(huán)市紀(jì)委監(jiān)委通過(guò)“室組地”聯(lián)動(dòng)協(xié)作，重點(diǎn)聚焦行政審批、工程建設(shè)、醫(yī)療保障等領(lǐng)域，持續(xù)開展領(lǐng)導(dǎo)干部違規(guī)參與民間借貸、違規(guī)從事營(yíng)利活動(dòng)專項(xiàng)治理。針對(duì)違規(guī)借貸容易引發(fā)權(quán)錢交易問題，杭州市上城區(qū)紀(jì)委監(jiān)委開展黨員干部違規(guī)借貸和公職人員違規(guī)兼職專項(xiàng)治理，部署全區(qū)各單位開展全面自查，區(qū)紀(jì)委監(jiān)委與區(qū)委組織部隨機(jī)抽取部分區(qū)管領(lǐng)導(dǎo)干部自查報(bào)告，核查發(fā)現(xiàn)相關(guān)問題后，當(dāng)即作提醒談話處理，并要求其所在單位及時(shí)督促整改。
嚴(yán)查虛假交易中的行賄行為。在嚴(yán)查受賄人的同時(shí)，江蘇省金湖縣紀(jì)委監(jiān)委建立健全行賄人數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)通過(guò)虛假協(xié)議、虛假借條等形式掩蓋行賄行為的公司和個(gè)人，列入行賄人數(shù)據(jù)庫(kù)“黑名單”，對(duì)其在市場(chǎng)準(zhǔn)入、稅收優(yōu)惠、補(bǔ)助補(bǔ)貼等進(jìn)行聯(lián)合懲戒，破除權(quán)錢交易關(guān)系網(wǎng)。
運(yùn)用典型案例和身邊人身邊事開展警示教育。秦會(huì)忠案發(fā)后，海南銀保監(jiān)局通過(guò)召開警示教育大會(huì)、開展專題民主生活會(huì)、組織案例學(xué)習(xí)和旁聽庭審等一系列以案為鑒措施，營(yíng)造從嚴(yán)氛圍。詔安縣組織黨員干部分批觀看警示教育片《亦官亦商“兩面人”》，片中剖析了林志強(qiáng)“利用虛假合同、分包合同等手段中飽私囊”等問題，幫助黨員干部認(rèn)清虛假交易背后的違紀(jì)違法本質(zhì)，營(yíng)造查處一案、警示一片、教育一批的效果。